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中華人民共和國駐挪威大使館經(jīng)商參處

調 研 報 告

2005年第6期（總第23期）

發(fā)往：商務部歐洲司6處 、政研室

抄送：陳大使 簽發(fā)人：孫立偉

日期：2005/04/14 擬稿人：王彬

挪威金融監(jiān)管體系簡介

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，健康有序的金融市場是保持經(jīng)濟穩(wěn)定的前提。近年來，因金融領域出現(xiàn)問題而導致社會以及個人遭受重大損失的例子屢見不鮮。金融市場穩(wěn)定問題是任何國家和政府都高度重視和關心的問題。完善的金融監(jiān)督體系對我國發(fā)展經(jīng)濟、降低失業(yè)、抑制通脹、促進出口同樣具有重要作用。本文簡要介紹挪威金融監(jiān)督委員會，并結合其監(jiān)管經(jīng)驗，就如何完善我國的金融監(jiān)管體系提出粗淺看法。

一、挪威金融監(jiān)督委員會的基本情況

1、歷史沿革。挪威金融監(jiān)督委員會成立于1986年，由成立于1900年的銀行監(jiān)管局和成立于1911年的保險委員會合并而成。1987年至1992年的金融危機期間，挪威金融監(jiān)督委員會受到批評，主要是太關注于內部機構事務以及監(jiān)管手段不充分等，要求將其監(jiān)管職能轉移至挪威中央銀行。1992年，挪威議會頒布法令，不但反對合并，相反還決定進一步加強其監(jiān)管職能。

2、機構性質。挪威金融監(jiān)督委員會為獨立的官方機構，對財政部負責，根據(jù)議會制定的法律，開展監(jiān)管工作，擁有董事會和國王授權任命的總經(jīng)理，由被監(jiān)管機構提供部分財政經(jīng)費。

3、法律依據(jù)。挪威金融監(jiān)督委員會履行監(jiān)管職能的主要法律依據(jù)是：《信用機構、保險公司和證券交易監(jiān)管法》（Act on Supervision of Credit Institutions，Insurance Companies and Securities Trading etc），簡稱《金融監(jiān)管法》 (Financial Supervision Act)。相關的法律還有：審計法（Auditors Act）、《證券交易法》（Securities Trading Act）、《證券基金法》（Securities Funds Act）、《證券注冊法》（Securities Register Act）、《股票交易法》(Stock Exchange Act)、外部會計授權法（The Authorisation of External Accountants Act）、債務催收法（Debt Collection Act）、反洗錢法（Money Laundering Act）等。除根據(jù)法律外，挪威金融監(jiān)督委員會還根據(jù)議會、政府以及財政部的指令開展工作。今后幾年內，根據(jù)在新歐盟規(guī)則以及與國際會計標準相適應的監(jiān)管規(guī)則，挪威金融監(jiān)督委員會還將被賦予更多的職能，在許多領域，特別是證券領域，將實施一大批重要法規(guī)。

4、主要職能。挪威金融監(jiān)督委員會通過為金融機構制定行為規(guī)范，確保其遵守法律和法規(guī)，合法正當?shù)亻_展經(jīng)營活動，努力降低金融風險，維護市場秩序，增加良性資本，保證金融用戶利益。對主要行業(yè)的監(jiān)管內容主要為：一是在銀行監(jiān)管方面，主要任務是保證足夠的金融實力、提出風險預警、促進金融穩(wěn)定和保證規(guī)范的市場秩序。1994年，開始實施宏觀經(jīng)濟監(jiān)管。根據(jù)挪威和世界經(jīng)濟發(fā)展情況，系統(tǒng)分析和評估挪威金融市場潛在的影響穩(wěn)定的因素。二是在證券市場監(jiān)管方面，主要任務是監(jiān)管市場功能和用于投資的工商業(yè)資本運作是否正常。監(jiān)控掛牌交易機構是否遵守法律法規(guī)，其資金狀況是否良好以及資金運作是否規(guī)范。三是在保險監(jiān)管方面，主要任務是確保資金安全、提出風險預警、促進金融穩(wěn)定以及維護合理的市場秩序。四是在審計監(jiān)管方面，主要任務批準個人或企業(yè)申請行業(yè)執(zhí)照、注冊以及對其監(jiān)管，保證其行為具有獨立性，業(yè)務活動符合法律法規(guī)。國際和挪威經(jīng)驗都證明，高效和獨立對審計工作非常重要。因此，在審計監(jiān)管方面的工作重點是保證審計更好的獨立性。五是在外部會計監(jiān)管方面，主要任務為行業(yè)審核批準、注冊以及監(jiān)管，保證其活動符合法律法規(guī)，以規(guī)范方式開展工作。六是在房地產(chǎn)代理公司監(jiān)管方面，檢查房地產(chǎn)代理公司以及代理律師行為是否符合法律。七是在債務催繳托收方面，主要任務是監(jiān)管債務催繳托收公司的金融狀況以及是否正確保管所托收的資金。

5、組織機構簡況。組織機構分為三層：董事會、總經(jīng)理和下屬部門。

（1）最高層為董事會。董事會任期4年（準許連任），政治中立，由5個非執(zhí)行董事和2個替補董事（由國王任命）組成。其中，董事會成員中有2位從員工中推選的董事和1位從中央銀行派來的觀察員。董事會每月開會一次，在一致意見基礎上開展工作。現(xiàn)任董事會2002年3月1日成立。2003年，董事會召開了11次會議，討論解決了68項管理問題和70項監(jiān)管問題。董事會及其成員道德規(guī)范為：嚴守秘密、財政獨立、忠誠正直、嚴禁利用金融工具以及與客戶的便利條件牟取私利。

（2）董事會下面是總經(jīng)理。總經(jīng)理任期6年（可以連任），可參與董事會會議。現(xiàn)任總經(jīng)理為Bjorn Skogstad Aamo先生，1999年2月任命，配有四名助手：總顧問、信息部主任、國際合作協(xié)調負責人、特別顧問、執(zhí)行秘書。

（3）總經(jīng)理下轄四個部門：

①管理部，下轄戰(zhàn)略和融資、檔案、IT（因特網(wǎng)）、人力資源四個部門。

②金融和保險部，下轄許可證和法律法規(guī)、非現(xiàn)場監(jiān)管和分析、現(xiàn)場監(jiān)管、保險和養(yǎng)老金等特殊事務四個部門。

③資本市場部，下轄資本市場、證券、市場經(jīng)營、房地產(chǎn)代理機構以及中介和催債四個部門。

④會計和審計部，下轄法規(guī)事務、審計以及外部會計監(jiān)管、會計法規(guī)、計算機監(jiān)管四個部門。

二、挪威金融監(jiān)管的主要特點

1、以金融服務用戶為中心。挪威金融監(jiān)督委員會與政府部門、被監(jiān)管金融機構、公眾、工業(yè)協(xié)會等保持良好溝通，把維護金融服務用戶的利益放在核心位置，工作力求體現(xiàn)透明性、預測性、高效性、靈活性和獨立性，努力提供高效和優(yōu)質服務。如在其年度報告中，對當前金融狀況提出分析，做出預測，保證金融服務用戶能獲得包括金融機構自身情況、服務種類以及相關風險的正確信息。

2、監(jiān)管范圍廣泛。挪威金融監(jiān)督委員會認為，由于經(jīng)濟在各個方面聯(lián)系密切，只有對與經(jīng)濟有關領域進行有效監(jiān)管，才能真正防止漏洞。從下表一可以看出，其監(jiān)管范圍十分廣泛，共9大類，40個小類。監(jiān)管對象包括銀行、保險公司、養(yǎng)老金、投資公司、投資基金管理公司、抵押公司、證券交易公司、房地產(chǎn)代理機構、債務托收公司、審計師、審計公司、外部會計等。

表一：1998-2003年監(jiān)管對象數(shù)量統(tǒng)計

1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

銀行和金融機構

儲蓄銀行 133 131 130 129 129 129

商業(yè)銀行 13 13 13 15 16 15

挪威銀行在國外的分行 12 12 12 10 10 9

外國銀行在挪威的分行 6 8 9 8 8 8

金融公司 34 35 35 35 33 29

挪威金融公司外國分支機構 — — — 2 2 2

外國金融公司在挪威分支機構 12 13 18 21 21 21

抵押公司 9 9 11 10 10 10

外國抵押公司在挪威的分支機構 0 1 1 1 1 1

電子貨幣

電子貨幣機構 4

保險

人壽保險公司 10 9 8 8 7 7

與單位有關的保險公司 6 6 6 8 6 6

非人壽保險公司 52 51 52 53 52 46

當?shù)睾＿\保險聯(lián)合組織 15 15 14 14 14 13

當?shù)鼗馂谋ｋU聯(lián)合組織 38 22 21 20 20 20

歐洲經(jīng)濟貿易區(qū)分支機構以及外國保險公司總代理 17 21 29 29 29 30

保險經(jīng)紀人 41 41 44 49 50 50

私人養(yǎng)老資金 144 132 130 122 120 107

養(yǎng)老金組合 96 84 80 70 65 50

市級養(yǎng)老金 28 26 30 29 29 30

控股公司

控股公司 11 12 13 12 13 8

證券市場

投資公司 70 88 93 93 92 88

證券資金管理公司 26 27 29 28 24 23

清算所 1 1 1 1 2 2

挪威中央證券保管機構 1 1 1 1 1 1

證券交易所 — — — 1 2 1

經(jīng)授權的市場交易場所 — — — — 2 1

房地產(chǎn)代理

房地產(chǎn)代理機構 407 428 479 507 528 542

律師行為（包括房地產(chǎn)） 898 928 961 1016 1018 1094

聯(lián)合房地產(chǎn)公司 — — 77 67 55 47

債務催繳托收公司

債務托收代理 122 117 115 113 113 123

債務購買業(yè)務 — — — — 8 10

審計師

審計師 4303 4454 4640 4824 5006 5154

審計公司 493 489 507 514 507 514

外部會計公司

外部會計 — 6961 5544 5856 6201 6598

外部會計公司 — 2325 2138 2377 2415 2566

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

從表一還可以看出，對金融穩(wěn)定和金融最終用戶有重要作用的儲蓄銀行、商業(yè)銀行、金融公司、投資公司、證券管理公司、養(yǎng)老基金等，將做為優(yōu)先監(jiān)管的對象。

挪威對審計師與會計師的監(jiān)管非常嚴格，以保證他們能提供正確的信息。從表一可以看出，挪威對審計和會計的監(jiān)管次數(shù)非常高，2003年，對審計師監(jiān)管達5154次，對審計公司監(jiān)管達514次，對外部會計監(jiān)管達6598次，對外部會計公司監(jiān)管達2566次。從下表二可以看出，歷年來，會計和審計在總監(jiān)管案件中所占比例均很高，2003年，所占比例為32%，比2002年的30%上升了2個百分點。

表二：1995年至2003年注冊登記的監(jiān)管案件

1995年 1997年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

監(jiān)管 556 480 594 686 1116 850 1196

金融和保險 7020 8141 6497 7098 6696 6974 7036

證券 2920 3850 3798 4908 6833 7911 5822

房地產(chǎn)和債務催繳 4188 3910 3498 4625 5347 6285 5539

會計和審計 4981 4356 11101 10346 9482 9567 9418

總計 19665 20737 25479 27663 29474 31560 29016

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

挪威金融監(jiān)督委員會對違規(guī)的會計師/會計公司和審計/審計公司進行處罰。從下表三和表四可以看出近年來處罰情況。

表三：近年來被吊銷的審計營業(yè)執(zhí)照

1997年 1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

國家注冊審計師 0 1 4 0 1 0

注冊審計師 9 8 10 5 7 5 3

批準的審計公司 — — — — 2 8 1

總計 9 8 11 9 9 14 4

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

表四：近年來受到制裁的外部會計及會計公司數(shù)量

2001年 2002年 2003年

取消許可證 6 10 3

警告 14 7 2

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

3、監(jiān)管手段多樣。挪威金融監(jiān)督委員會監(jiān)管手段遵循國際慣例，主要包括制定法規(guī)和規(guī)章規(guī)范被監(jiān)管金融機構行為；監(jiān)督法律法規(guī)的遵守情況；定期不事先通知的直接到被監(jiān)管金融機構進行的實地檢查（現(xiàn)場監(jiān)管）；不直接到監(jiān)管機構實地檢查而是通過收集被監(jiān)管機構數(shù)據(jù)和材料進行分析的監(jiān)管（非現(xiàn)場監(jiān)管）；對國際和挪威經(jīng)濟和金融形勢和發(fā)展趨勢進行的宏觀監(jiān)管﹔開展與其它國家監(jiān)管機構和有關國際組織的合作，加強對跨國經(jīng)濟活動的監(jiān)管；采用先進通訊技術手段，提高監(jiān)管準確性和實效性；完善管理體制，實現(xiàn)管理創(chuàng)新等。上述手段之間不是孤立的，而是相互依存的，并隨時間、地域、側重點的變化而變化。如現(xiàn)場監(jiān)管是在非現(xiàn)場監(jiān)管的基礎上進行的，即通過非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)可疑問題，從而進行現(xiàn)場監(jiān)管。

表五：1998年-2003年被實施現(xiàn)場監(jiān)管的金融機構數(shù)量

1998年 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

銀行/金融業(yè) 47 43 42 51 55 53

控股公司 0 0 0 2 2 0

保險公司 17 12 17 12 16 19

保險經(jīng)紀人 2 4 3 6 4 6

養(yǎng)老金 7 13 12 5 8 5

投資公司 25 23 25 20 20 23

證券市場中的機構（包括證券資金管理公司） 12 14 2 10 9 13

房地產(chǎn)代理機構 27 68 62 60 71 12

催債公司 14 7 6 5 6 12

審計師 82 128 80 73 32 19

數(shù)據(jù)處理中心 1 3 0 1 2 2

國外會計/國外會計公司 — -47 147 62 41 35

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

3、及時調整戰(zhàn)略重心與組織結構。2002年秋，挪威金融監(jiān)督委員會采取新戰(zhàn)略，將金融服務用戶放在了中心位置，并力爭在幾年內，成為開放的、可預見的、高效的監(jiān)管機構。主要有以下幾個方面：一是評估目前用于監(jiān)管新資本所采用法律的總體效果，并準備過渡到根據(jù)國際標準，強調以風險為基礎的監(jiān)管體系。二是評估資產(chǎn)管理監(jiān)管對監(jiān)管方法、報告內容以及機構設置的要求。三是評估養(yǎng)老金體系變化以及監(jiān)管后果，提出了促進養(yǎng)老金保險資產(chǎn)長期管理的措施。四是評估現(xiàn)有信息發(fā)布方式，向金融用戶、被保險人（包括購買退休金的人）以及在證券市場上的非專業(yè)投資者等提供更加快捷、詳實的信息。五是隨著新監(jiān)管理念的誕生、新監(jiān)管方式的出現(xiàn)、風險監(jiān)管的發(fā)展、財產(chǎn)估價的監(jiān)管、地區(qū)和任務的調整、新發(fā)展戰(zhàn)略的提出等，適時調整組織結構，新加員工和辦公部門。

4、工作高效快捷。為提高工作效率，從2003年開始，為選擇和監(jiān)管案件提供時間表，要求90%的案件處理時間不得超過30天，一些特別復雜的案件，可以允許延長時間。每季度匯報進展情況，并登在網(wǎng)站上，接受公眾監(jiān)督。表六為2003年監(jiān)管案件完成情況，從該表可以看出，90%以上案件在30天內予以完成，從中可以體現(xiàn)出較高的工作效率。

表六：2003年監(jiān)管案件完成情況

案 件 類 型 數(shù) 量 完成數(shù)量 完成比例

目標案件總數(shù) 3281 2926 89.2%

目標案件總數(shù)中需在30天內處理完畢的案件 2913 2759 94.7%

目標案件總數(shù)中處理時間需長于30天的案件 368 168 45.7%

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

為進一步提高效率，挪威金融監(jiān)督委員會還非常注重采用新技術。2003年引入了電子處理系統(tǒng)，目前正在完善與被監(jiān)管機構之間的文件數(shù)據(jù)電子報送系統(tǒng)。這些系統(tǒng)可以使金融機構以及公眾方便地利用挪威金融監(jiān)督委員會的資源，使文件管理更科學、工作質量更好、效率更高。

5、信息透明度高。挪威金融監(jiān)督委員會始終把信息透明度做為工作的靈魂，把為金融服務用戶提供正確信息做為工作的重點。除非根據(jù)法律需要保密外，所有信息均向公眾開放。與相關部門訂有信息共享協(xié)議（例如普通數(shù)據(jù)庫）。電子公告雜志、重要文獻、監(jiān)管機構信息等都刊登在網(wǎng)站上，使公眾能方便地閱讀期刊、查閱被監(jiān)管機構信息，檢索重要文獻。提供信息的主要渠道有：

（1）向財政部的工作匯報；

（2）由議會通過年度金融市場問題和預算白皮書正式通知；

（3）發(fā)布報告。如給財政部和公眾的年度報告。題為《挪威金融市場：風險展望》的報告提供挪威金融行業(yè)概況，該報告與年度報告一起同時出版。

（4）通知媒體和公眾；

（5）與挪威央行、財政部、工業(yè)聯(lián)合會等部門進行信息交換，定期舉辦會議，通報有關情況；

（6）提供自身監(jiān)管情況詳細說明，包括詳細的財務說明。挪威金融監(jiān)督委員會做為監(jiān)管人，也處于公眾監(jiān)督之下，避免了黑箱操作和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

6、高素質的人才隊伍。為保證監(jiān)管高效高質，挪威金融監(jiān)督委員會努力打造高素質員工隊伍，重點是建立適應高效監(jiān)管的專家隊伍，監(jiān)管人員有豐富的理論知識和實踐經(jīng)驗。表七是挪威金融監(jiān)督委員會人員教育背景情況。從該表可以看出，受過高等教育以上人員所占比例為84%，其中絕大部分都是經(jīng)濟管理人員和法律人員。

表七：截止到2003年底員工教育背景基本情況

分 類 所占比例

沒有受過高等教育的人員 16%

受過高等教育的人員 11%

法律人員 24%

經(jīng)濟學位的人員（研究生學位） 13%

商業(yè)管理人員 19%

經(jīng)濟學位（博士） 7%

審計師 5%

精算師 5%

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

其在報酬以及人力資源政策上的具體做法：

（1）錄用高素質員工。一是從所監(jiān)管的金融機構中錄用經(jīng)驗豐富的人才。二是錄用退休銀行管理人員或保險精算師等。由于挪威金融監(jiān)督委員會薪水同銀行或保險公司相比，不具備競爭力，因此，努力以富有挑戰(zhàn)性的工作內容、靈活性的工作時間吸引人、激勵人。從實踐情況看，達到了良好效果。到2003年底，從被監(jiān)管金融機構選拔的人員數(shù)量達到了46名，占全部員工總數(shù)的25.7%。近年來，挪威金融監(jiān)督委員會在留住擁有長期監(jiān)管經(jīng)驗以及高素質技能人才方面擁有了成功經(jīng)驗，其人員流動非常低，2003年僅為4.5個百分點。被招聘的員工從高薪水的行業(yè)到收入相對較低的挪威金融監(jiān)督委員會，但由于在這里能獲得促進個人發(fā)展的良好環(huán)境，所以挪威金融監(jiān)督管理委員會的工作崗位仍具有吸引力。如2003年，有16個空缺編制，有458名申請人。2002年有17個空缺編制，有314名申請人。從下表八可以看出，近年來，其員工數(shù)量呈增長趨勢。

表八：1986-2003年員工數(shù)量

年 份 員工數(shù)量

1986 71

1990 95

1994 124

1997 134

1999 149

2001 165

2003 179

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

（2）注重女性管理人員的晉升。2003年，女性在管理隊伍所占比例為29%。今后還將努力招募一些女性到高級管理人員職位上來。

（3）加強人才培訓力度。挪威金融監(jiān)督委員會非常注重員工的日常培訓。如在2003年，組織了9名從事經(jīng)濟管理的中層官員，包括6名女性以及3名男性，參加了題為《在公共管理領域變化管理》有關課程的培訓。

（4）積極參加各種會議與活動。挪威金融監(jiān)督委員會積極參加各種全球性和區(qū)域性的會議和各種交流活動，使業(yè)務人員在實踐中擴大了知識面，增長了才干。

7、注重與國內相關部門的合作。挪威金融監(jiān)督委員會與議會、政府、財政部、挪威央行、挪威統(tǒng)計局、奧斯陸證券交易所、被監(jiān)管金融機構、金融服務用戶、數(shù)據(jù)監(jiān)督部門、工業(yè)聯(lián)合會、媒體等部門建立了廣泛的聯(lián)系和密切的合作，每年接待大量來訪。2003年，共接待1980名來訪者，比2002年的1424名增長39%。86%的來訪者來自奧斯陸和阿克斯胡斯地區(qū)。其中來自國外的訪問者所占比例為5.5%。我中國人民銀行代表團2004年8月訪問挪威金融監(jiān)督委員會。正是有如此廣泛的聯(lián)系，其信息來源廣泛、全面、真實、可靠。挪威金融監(jiān)督委員會總經(jīng)理曾表示，90%以上案件處理時間不超過30天，正是與上述部門開展良好對話和廣泛合作分不開的。

8、注重國際合作。挪威金融監(jiān)督委員會認為，在日益緊密的金融領域，在金融監(jiān)管方面進行國際合作非常重要，可確保步調一致地進行監(jiān)管，更加有效地履行監(jiān)管職能，跟上國際發(fā)展潮流的挑戰(zhàn)。主要做法：

（1）積極參加國際會議。主要有北歐地區(qū)會議、歐盟與歐洲經(jīng)濟區(qū)會議和其它國際會議以及與其它國家監(jiān)管機構的雙邊會議。近年來，其參與國際會議次數(shù)增加。表九列出了近年來參加的國際會議的次數(shù)。從表中可以看出，2002年以來，參加國際會議的次數(shù)明顯增長。

表九：近年來參加國際會議的次數(shù)

年 度 1999年 2000年 2001年 2002年 2003年

參加國際會議次數(shù) 135 143 175 259 258

資料來源：挪威金融監(jiān)督委員會年度報告

（2）注重加強全球監(jiān)管合作，主要表現(xiàn)在以下5個方面：一是在證券市場監(jiān)管合作方面。做為國際證券委員會（IOSCO）的成員，參加了大量活動，如參加該組織歐洲委員會半年度會議。二是在保險市場監(jiān)管方面。挪威金融監(jiān)督委員會被選為國際保險監(jiān)督委員會下屬小組委員會的代表，其總經(jīng)理2002年還被選為執(zhí)行委員。三是在銀行和金融機構合作方面。挪威金融監(jiān)督委員會積極參加位于瑞士巴塞爾的銀行監(jiān)管委員會的有關活動。四是在金融穩(wěn)定以及宏觀監(jiān)管合作方面。與歐洲中央銀行（ECB）進行合作，僅2003年就參加其2次會議。另外還參加聯(lián)合國以及其它區(qū)域性的合作。五是在反洗錢以及截斷恐怖主義資金方面。在反冼錢方面，積極參加FATF（Financial Action Task Force on Money Laundering）的活動。與聯(lián)合國積極合作，在國內以及國際上參加了截斷恐怖活動資金的工作。目前正在參加歐洲理事會對保加利亞以及烏克蘭在反冼錢方面措施的評估工作。

附：挪威金融監(jiān)督委員會

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